Governance fiscale, compliance e reporting
Una governance fiscale efficace richiede la combinazione di presidi organizzativi, procedure interne e strumenti di monitoraggio in grado di individuare e gestire in modo proattivo i rischi tributari. Ciani Partners assiste le imprese nella strutturazione di modelli di tax governance integrati con il sistema di controllo interno e con l’assetto di corporate governance complessivo.
- Definizione di policy fiscali interne e di procedure per l’assunzione delle decisioni tributarie, con chiara attribuzione di responsabilità e livelli di delega.
- Revisione dei processi di tax compliance, inclusi adempimenti dichiarativi, obblighi di fatturazione elettronica, versamenti e comunicazioni periodiche.
- Supporto nella gestione degli obblighi di trasparenza e reporting, inclusi bilanci, informative fiscali e comunicazioni verso gli organi di vigilanza, gli investitori e altri stakeholder.
- Valutazione dell’impatto delle iniziative anti-BEPS e delle direttive fiscali europee sui modelli di business aziendali e sulla rendicontazione fiscale.
Operazioni straordinarie e rischio fiscale
Le operazioni straordinarie, quali fusioni, scissioni, acquisizioni, conferimenti e riorganizzazioni societarie, presentano profili di rischio fiscale significativi e spesso multidimensionali. Ciani Partners assiste le imprese nella progettazione e nell’esecuzione di operazioni straordinarie, con analisi approfondite dei riflessi tributari e della sostenibilità a lungo termine delle scelte effettuate.
- Valutazione fiscale di operazioni di M&A, inclusi profili di imposte dirette, indirette e impatti sul patrimonio e sulla struttura finanziaria.
- Analisi delle implicazioni tributarie di ristrutturazioni societarie, trasferimenti di sedi legali, razionalizzazioni di catene di controllo e riallocazione di funzioni.
- Supporto nella definizione di clausole contrattuali di natura fiscale e nella gestione degli impegni e delle garanzie fiscali nei contratti di acquisizione.
- Assistenza nella gestione dei rischi di contenzioso derivanti da operazioni straordinarie, con pianificazione difensiva e predisposizione di set documentali a supporto delle scelte adottate.
Diritto tributario UE, doppia imposizione e strategie internazionali
La tassazione delle imprese operanti su scala internazionale è influenzata da un quadro complesso di norme UE, direttive, regolamenti e trattati bilaterali contro la doppia imposizione. Ciani Partners assiste le società nella gestione dei profili di doppia imposizione, nell’applicazione delle direttive fiscali europee e nella strutturazione di strategie fiscali internazionali aggiornate alle iniziative anti‑BEPS.
- Consulenza su Convenzioni contro le doppie imposizioni e sulle modalità di eliminazione o attenuazione dei fenomeni di doppia imposizione giuridica ed economica.
- Assistenza nell’applicazione delle direttive fiscali UE (madri‑figlie, interessi e royalties, antielusione) ai flussi di dividendi, interessi e royalty e alle strutture societarie cross‑border.
- Supporto nella definizione di strategie fiscali internazionali che tengano conto delle iniziative anti‑BEPS, della cooperazione amministrativa tra Stati e delle evoluzioni giurisprudenziali.
- Gestione di controversie fiscali di matrice internazionale e di procedure amichevoli (MAP) volte a rimuovere la doppia imposizione derivante da accertamenti incrociati.