Commercio Digitale
Servizi legali tributari per e-commerce, marketplace digitali e vendite online
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Consulenza Fiscale in Commercio Digitale
E-Commerce, SaaS & Marketplace
Il servizio Digital Commerce Tax Advisory di Ciani Partners è dedicato alle imprese che operano su e‑commerce proprietari, marketplace (es. Amazon, eBay, App Store, Google Play Store, Google Workspace Marketplace etc.) e piattaforme digitali, esposte a controlli fondati su accertamenti induttivi, analisi algoritmiche dei flussi e verifiche IVA sempre più sofisticate. L’obiettivo è progettare strutture di vendita online fiscalmente robuste, governare i flussi digitali in modo conforme e mitigare il rischio di contestazioni e sanzioni. In particolare, il servizio è pensato per realtà digitali con modelli di revenue ricorrente (SaaS, subscription, membership), assetti societari con soci operativi e work for equity e micro‑transazioni ad alto volume, che richiedono una progettazione fiscale e legale scalabile, non limitata alla sola contabilità ordinaria.
Servizi legali tributari per piattaforme di vendita online e flussi digitali
Assistiamo i clienti nella definizione e revisione delle strutture di vendita online, tenendo conto del ruolo assunto dall’impresa rispetto alle piattaforme (vendor, seller, dropshipper, marketplace operator), dei flussi contrattuali e logistici e della corretta qualificazione delle operazioni ai fini delle imposte dirette e dell’IVA. Lo Studio Legale tributario Ciani Partners offre consulenza in:
Analisi dei modelli e‑commerce (B2C, B2B, marketplace, piattaforme ibride) e dei relativi profili tributari.
Inquadramento dei rapporti con i marketplace (commissioni, fee, servizi accessori, pubblicità, logistica).
Supporto nella predisposizione di condizioni generali e policy con coerenza fiscale e documentale.
Valutazione del rischio di stabile organizzazione digitale e di nexus fiscale in più giurisdizioni.
Progettazione fiscale di modelli a revenue ricorrente (SaaS, abbonamenti) e flussi di fatturazione.
Strutturazione di assetti con soci operativi, work for equity e strumenti partecipativi.
Governance dei flussi digitali e difesa negli accertamenti fiscali
Consulenza fiscale E‑Commerce / SaaS / Marketplace
I controlli fiscali sulle attività online si fondano sempre più su ricostruzioni induttive dei ricavi, basate su commissioni di piattaforma, indagini finanziarie e dati telematici. Lo Studio Legale Tributario Ciani Partners progetta assetti contabili e documentali idonei a prevenire contestazioni e affianca l’impresa in tutte le fasi del confronto con l’Amministrazione, offrendo in particolare i seguenti servizi:
Allineamento tra report di piattaforma, registri IVA, corrispettivi e trasmissioni telematiche.
Predisposizione di dossier probatori a supporto della fedeltà dichiarativa e della tracciabilità dei flussi.
Assistenza in verifiche, PVC e avvisi basati su algoritmi, proiezioni statistiche e presunzioni semplici.
Difesa in giudizio con applicazione del nuovo art. 7, comma 5‑bis, DLgs 546/1992 (prova rafforzata in capo all’Amministrazione).
Disegno di processi per la gestione massiva di micro‑transazioni e flussi digitali (gateway di pagamento, app, API) con corretta imputazione fiscale.
Strutturazione fiscale di modelli corporate a entità distinte, con corretta allocazione di ricavi e IVA tra giurisdizioni diverse.
Strategie di mitigazione del rischio fiscale su IVA, costi e sanzioni
Lo Studio Legale Tributario Ciani Partners sviluppa strategie di mitigazione del rischio fiscale con particolare attenzione all’IVA, al riconoscimento dei costi e alle sanzioni amministrative, in coerenza con la più recente giurisprudenza di legittimità e unionale in materia di accertamenti induttivi, e offre in particolare i seguenti servizi:
Analisi del rischio IVA su vendite cross‑border, marketplace e servizi digitali.
Gestione delle contestazioni su ricavi presunti, con richiesta di riconoscimento di costi forfettari e rideterminazione dell’imponibile.
Applicazione dei principi di neutralità IVA (scorporo dall’induttivo, diritto alla detrazione) nelle verifiche e nel contenzioso.
Valutazione e negoziazione di percorsi di regolarizzazione e riduzione sanzioni (ravvedimento, definizioni agevolate, cumulo giuridico).
Supporto nella progettazione di strutture organizzative e societarie scalabili, che tengano insieme crescita del modello digitale e controllo del rischio fiscale nel medio‑lungo periodo.
Amazon, eBay, Apple App Store, Google Play Store e Google Workspace Marketplace sono marchi dei rispettivi titolari, non collegati a Ciani Partners.
Cordusio